Dopo quattro mesi di sospensione, torna in vigore per le Società di Capitali, le Associazioni e le Fondazioni, i Trust e le Società fiduciarie, l’obbligo di comunicazione del nominativo del Titolare Effettivo sul Registro telematico istituito presso le Camere di Commercio. In data 9 aprile, con le sentenze nn. 6837, 6839, 6840, 6841, 6844, 6845,…
Il 30 luglio 2020 è entrato in vigore il decreto legislativo n. 75/2020, che ha attuato la Direttiva PIF (Direttiva UE 2017/13711). Il decreto ha modificato ed esteso il novero dei reati presupposto della responsabilità amministrativa degli enti disciplinata dal D.Lgs n. 231/2001. Le novità riguardano in primo luogo il codice penale, nel quale sono…
Qualora una vendita di bitcoin venga reclamizzata su un sito-web come una proposta di investimento, e cioè attraverso specifiche informazioni volte a porre i risparmiatori nella condizione di poter valutare se aderire o meno all’iniziativa, ciò che verrebbe a configurarsi è un’attività soggetta ai poteri di vigilanza della Consob (cfr. artt. 91 e ss. TUF),…
Il giorno 3 ottobre 2019, al fine di dare attuazione alla direttiva 2018/843/UE (V direttiva antiriciclaggio), il Consiglio dei Ministri ha approvato, in esame definitivo, un decreto legislativo che introduce modifiche ed integrazioni ai decreti legislativi n. 90 e 92 del 25 maggio 2017. Il testo, che tiene conto dei pareri espressi dal Garante per…
Il Consiglio Nazionale Forense, nella seduta amministrativa del 20 settembre 2019, ha emanato le Regole tecniche a supporto dell’attività di adeguata verifica della clientela cui gli Avvocati sono tenuti ai sensi del Decreto legislativo 231/2007 ed il documento recante “Criteri e metodologie di analisi e valutazione del rischio di riciclaggio e finanziamento del terrorismo, con…
Il D. Lgs. 231/2007 prevede che i soggetti obbligati siano tenuti a trasmettere periodicamente all’Unità di Informazione Finanziaria (UIF) informazioni su operazioni a rischio individuate in base a criteri oggettivi. L’UIF, in data 28 marzo 2019, ha emanato le Istruzioni in materia di comunicazioni oggettive. La prima comunicazione, riguardante i mesi di aprile, maggio, giugno…
Banca d’Italia con il Provvedimento del 30 luglio 2019 ha emanato le nuove Disposizioni in materia adeguata verifica della clientela per il contrasto del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo. Le Disposizioni danno attuazione alle previsioni in materia di adeguata verifica della clientela del Decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, come modificato dal Decreto…
Il giorno 18 luglio 2019 il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili ha reso noto, attraverso l’informativa n. 68/2019, che il termine a partire dal quale ritenere vincolanti le Regole tecniche sull’antiriciclaggio emanate dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili nel mese di gennaio 2019 è stato posticipato al…